IVA e ISR en Mercado Libre México 2026: Guía Completa de Retenciones para Vendedores
Mercado Libre retiene IVA e ISR automáticamente en cada venta. Te explicamos exactamente cuánto, cómo se calcula, qué cambió en 2026 y cómo recuperar lo retenido ante el SAT.
Vendiste $10,000 pesos este mes en Mercado Libre, pero al revisar tu cuenta de Mercado Pago notas que el dinero que recibiste no cuadra. Hay cargos que dicen "Impuesto al valor agregado" e "Impuesto sobre la renta". ¿Qué son? ¿Por qué los cobran? ¿Se pueden recuperar?
Si alguna vez te has hecho esas preguntas, este artículo es para ti.
Mercado Libre actúa como agente de retención del SAT, lo que significa que está legalmente obligado a descontar una parte de tus impuestos directamente de tus ventas, antes de depositarte el dinero. No es opcional ni negociable — es una obligación que impone la ley mexicana a todas las plataformas digitales de intermediación.
Lo que sí puedes controlar es cuánto te retienen y si puedes recuperarlo o no. Y eso depende de una sola cosa: si tienes tu RFC registrado correctamente en tu cuenta de Mercado Libre.
En esta guía te explicamos todo: qué es el IVA retenido, qué es el ISR retenido, qué cambió en 2026, cómo se calculan exactamente, qué pasa si no tienes RFC, y cómo recuperar lo retenido ante el SAT.
Todos los datos están verificados directamente en Mercado Libre México (vendedores.mercadolibre.com.mx), el SAT (sat.gob.mx) y la Ley de Ingresos de la Federación 2026, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 7 de noviembre de 2025.
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¿Por qué Mercado Libre te retiene impuestos?
Desde el 1 de junio de 2020, la legislación mexicana establece que las plataformas digitales de intermediación — como Mercado Libre, Amazon, Uber o Airbnb — tienen la obligación de retener ISR e IVA de los vendedores o prestadores de servicios que operan a través de ellas, y enterarlos directamente al SAT.
Esto significa que Mercado Libre no se queda con ese dinero — se lo entrega al SAT a más tardar el día 17 del mes siguiente al que se generó la retención. Lo que sí cambia es de quién es ese dinero: si tienes RFC registrado, el crédito fiscal queda a tu nombre y puedes usarlo. Si no tienes RFC, el dinero va al SAT sin ninguna referencia tuya y lo pierdes definitivamente.
El fundamento legal está en:
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¿A quién le retiene impuestos Mercado Libre?
No todas las ventas generan retención. Según la página oficial de Mercado Libre México, las retenciones aplican en los siguientes casos:
Personas físicas:
Personas morales:
> Importante: Si no tienes cargada tu Constancia de Situación Fiscal (con RFC vigente) en Mercado Libre, se aplicarán automáticamente los porcentajes máximos de retención, que son significativamente más altos.
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Cómo funciona la base gravable: el número sobre el que se calculan las retenciones
Antes de entrar a los porcentajes, necesitas entender el concepto de base gravable — porque los impuestos no se calculan directamente sobre el precio de publicación.
Cuando publicas un producto en Mercado Libre, el precio que ves incluye IVA. Si tu producto vale $1,000 MXN, ese precio ya tiene el IVA del 16% incorporado. Para calcular los impuestos, Mercado Libre primero extrae el precio sin IVA, y sobre ese número aplica las tasas de retención.
La fórmula es:
Base gravable = Precio de publicación ÷ 1.16
Ejemplo con un producto de $1,000 MXN:
Sobre esa base gravable de $862.07 se calculan tanto el IVA retenido como el ISR retenido.
Excepción: Si el producto está exento de IVA (ciertos alimentos, medicamentos, libros), la base gravable es igual al precio de publicación completo, sin división.
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IVA retenido: qué es el 8% que aparece en tu cuenta
Cuando vendes un producto en Mercado Libre, el comprador paga el precio completo que incluye IVA. Tú, como vendedor, deberías recibir ese precio completo y luego declarar y pagar el IVA al SAT en tu declaración mensual. El problema es que muchos vendedores no lo hacían, o no lo hacían correctamente.
Por eso la ley obliga a Mercado Libre a retener una parte del IVA y entregárselo directamente al SAT. La mecánica exacta, conforme al Artículo 18-J de la Ley del IVA:
Con RFC vigente registrado en ML
Mercado Libre retiene el 50% del IVA de tu venta. Como el IVA equivale al 16% de la base gravable, el 50% de ese IVA equivale al 8% sobre la base gravable. Por eso en tu cuenta de Mercado Pago ves "8% — Impuesto al valor agregado".
Usando nuestro ejemplo de $1,000 MXN:
Sin RFC registrado en ML
Mercado Libre retiene el 100% del IVA. Eso equivale al 16% sobre la base gravable.
¿Pierdes ese dinero?
Depende de si tienes RFC. Si tienes RFC registrado, el IVA retenido es un crédito fiscal a tu nombre. Mercado Libre te emite un certificado de retenciones los primeros días del mes siguiente, y ese certificado lo usas para acreditar el IVA en tu declaración mensual ante el SAT, reduciendo lo que tienes que pagar.
Sin RFC, el dinero va al SAT sin referencia a tu nombre y no lo puedes recuperar.
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ISR retenido en 2026: el cambio que muchos vendedores todavía no conocen
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) que retiene Mercado Libre tuvo un cambio importante a partir del 1 de enero de 2026, establecido en la Ley de Ingresos de la Federación 2026 (publicada en el DOF el 7 de noviembre de 2025).
¿Qué cambió exactamente?
Antes de 2026 (hasta 31 diciembre 2025):
Desde el 1 de enero de 2026 (LIF 2026, Art. 25, fracción VI):
El artículo modificado fue la fracción III del Artículo 113-A de la LISR, que pasó del 1% al 2.5% para la enajenación de bienes y prestación de servicios en plataformas digitales. Este cambio aplica específicamente a vendedores de Mercado Libre, Amazon y plataformas similares — no aplica a transporte terrestre (Uber, DiDi) ni a hospedaje (Airbnb), que tienen tasas distintas.
Cómo se calcula el ISR retenido
Usando el mismo ejemplo de $1,000 MXN con RFC:
¿Es un impuesto adicional?
No. El ISR retenido es un pago provisional o definitivo de tu obligación fiscal, no un impuesto extra. Dependiendo de tus ingresos anuales, aplica de dos formas distintas:
Pago definitivo (para personas físicas con ingresos anuales totales menores a $300,000 MXN):
Si tus ingresos anuales por ventas en plataformas digitales no superan $300,000 pesos (aproximadamente $25,000 pesos mensuales en promedio), puedes optar por que la retención que hace ML sea tu pago definitivo de ISR. Eso significa que no tienes que presentar declaraciones mensuales de ISR por estas actividades — la retención de ML cubre toda tu obligación. La desventaja es que en el esquema de pago definitivo no puedes deducir gastos ni acreditar el IVA.
Pago provisional (para todos los demás):
Si tus ingresos superan los $300,000 anuales, o si eres persona moral, la retención del ISR es un pago provisional acreditable. Eso significa que el 2.5% que te retiene ML en cada venta se descuenta del ISR que calculas en tus pagos provisionales mensuales o en tu declaración anual. Si pagaste de más, puedes solicitar la devolución al SAT.
Para la gran mayoría de vendedores con volumen en Mercado Libre, aplica el esquema de pago provisional, porque sus ingresos anuales superan los $300,000 pesos.
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La tabla completa: cuánto te retienen en impuestos según tu precio de venta
Esta tabla muestra exactamente cuánto retiene Mercado Libre en IVA + ISR para diferentes precios de venta, asumiendo producto gravado con IVA y vendedor con RFC vigente:
| Precio de venta | Base gravable | IVA retenido (8%) | ISR retenido (2.5%) | Total retenciones |
|---|---|---|---|---|
| $500 | $431.03 | $34.48 | $10.78 | **$45.26 (9.1%)** |
| $1,000 | $862.07 | $68.97 | $21.55 | **$90.52 (9.1%)** |
| $2,000 | $1,724.14 | $137.93 | $43.10 | **$181.03 (9.1%)** |
| $5,000 | $4,310.34 | $344.83 | $107.76 | **$452.59 (9.1%)** |
| $10,000 | $8,620.69 | $689.66 | $215.52 | **$905.18 (9.1%)** |
*Con RFC vigente, productos gravados con IVA 16%.*
El patrón es consistente: las retenciones de impuestos representan siempre el 9.1% del precio de venta (con RFC). Este porcentaje se suma a la comisión de Mercado Libre para determinar el total que se descuenta de tu pago.
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El impacto real de no tener RFC: cuánto dinero estás perdiendo
Este es el punto más importante del artículo y el que más dinero mueve.
Comparando exactamente qué pasa en una venta de $1,000 MXN:
| Concepto | Con RFC | Sin RFC |
|---|---|---|
| IVA retenido | $68.97 (8% sobre base) | $137.93 (16% sobre base) |
| ISR retenido | $21.55 (2.5% sobre base) | $200.00 (20% sobre precio total) |
| **Total retenido en impuestos** | **$90.52** | **$337.93** |
| **Diferencia por venta** | — | **$247.41 más** |
Sin RFC, en cada venta de $1,000 pagas $247.41 más en retenciones. Y ese dinero extra no es recuperable — no se genera certificado de retención a tu nombre.
En un vendedor con 100 ventas mensuales de $1,000 cada una:
En un año, eso son $296,892 pesos perdidos — suficiente para contratar a un empleado, comprar inventario o reinvertir en publicidad.
Si aún no tienes tu Constancia de Situación Fiscal cargada en Mercado Libre, hazlo ahora: Tu cuenta de ML → Facturación → Datos fiscales. Es gratuito y el cambio aplica inmediatamente para las ventas siguientes.
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¿Cómo saber cuánto te retuvieron?
Mercado Libre te da varias formas de ver el detalle de tus retenciones:
En tiempo real: Cada venta en tu Actividad de Mercado Pago muestra el desglose de retenciones aplicadas.
Resumen mensual: En Facturación → Impuestos de tu cuenta de ML puedes ver el resumen del mes con el total de IVA e ISR retenidos.
Certificado oficial: Los primeros días del mes siguiente, Mercado Libre genera un certificado de retenciones descargable desde Facturación → Impuestos. Este certificado es el documento que necesitas para incluir las retenciones en tus declaraciones ante el SAT.
> Nota importante: Si tu Constancia de Situación Fiscal está registrada en varias cuentas de ML, el certificado mensual refleja solo las retenciones de esa cuenta. Al cierre del mes, Mercado Libre agrega el acumulado de todas las cuentas para que el certificado final refleje el total a tu nombre.
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Cómo recuperar el IVA e ISR retenidos ante el SAT
Con RFC registrado, los impuestos retenidos son pagos anticipados de tus obligaciones fiscales y puedes acreditarlos así:
IVA retenido
El IVA que ML retuvo (8% sobre la base gravable) lo incluyes en tu declaración mensual de IVA como IVA retenido acreditable. Esto reduce el IVA que calculas a pagar ese mes. Si resulta saldo a favor, puedes solicitar la devolución al SAT o aplicarlo al mes siguiente.
El trámite se realiza en el Portal del SAT (sat.gob.mx), a más tardar el día 17 del mes siguiente al período que estás declarando.
ISR retenido
Funciona diferente según tu régimen:
Si optaste por pago definitivo (ingresos anuales menores a $300,000): No necesitas hacer nada adicional. La retención del 2.5% es tu pago final de ISR por esos ingresos — no presentas declaraciones mensuales por esta actividad.
Si es pago provisional (ingresos superiores a $300,000 o personas morales): El ISR retenido lo acreditas en tus pagos provisionales mensuales de ISR o en tu declaración anual. Si las retenciones superan tu ISR calculado, tienes un saldo a favor que puedes recuperar o compensar.
El documento que necesitas
Para acreditar cualquiera de los dos impuestos, necesitas el certificado de retenciones que emite Mercado Libre. Descárgalo desde Facturación → Impuestos los primeros días de cada mes. Sin ese certificado, no puedes demostrar ante el SAT las retenciones que se aplicaron.
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El impuesto cedular de Guanajuato: la retención extra que pocos conocen
Si tienes registrada una dirección de venta en el estado de Guanajuato, desde el 1 de enero de 2026 aplica una retención adicional.
El Impuesto Cedular Estatal de Guanajuato es del 2.5% sobre la base gravable (precio sin IVA) y lo retiene Mercado Libre directamente, de la misma forma que el ISR federal.
Usando el ejemplo de $2,000 MXN:
Si tienes RFC registrado, el impuesto cedular queda como crédito fiscal que puedes restar al momento de pagar el ISR, y puedes deducirlo de tus ingresos para calcular el monto de ISR a pagar.
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El error más costoso: mezclar IVA retenido con IVA acreditable
Este es un error muy común entre vendedores que llevan su contabilidad solos o con un contador no especializado en e-commerce.
Cuando Mercado Libre retiene el 8% de IVA, retiene parte del IVA de tu venta. Pero tú también tienes IVA acreditable por los gastos relacionados con tu negocio: compra de mercancía, servicios, empaque, envíos, publicidad.
El IVA acreditable (el que pagaste en tus compras) reduce tu obligación de IVA. El IVA retenido por ML también la reduce. Son dos conceptos distintos que se registran de forma diferente en la declaración mensual, y confundirlos genera errores en las declaraciones que pueden resultar en multas o en perder saldos a favor.
Si tu contador no está familiarizado con el régimen de plataformas digitales, es importante que le expliques exactamente cómo funciona este esquema — o que busques uno especializado en e-commerce.
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Por qué calcular estos impuestos manualmente es un error a escala
Si vendes 5 productos al mes, calcular tus retenciones manualmente es manejable. Si vendes 50, 100 o 500 productos, se vuelve prácticamente imposible hacerlo bien sin errores.
Cada venta tiene:
Y todos esos números cambian con cada orden. Intentar calcular la rentabilidad real de tu negocio cruzando reportes de ML en Excel significa horas de trabajo, probabilidad alta de errores, y al final nunca tener certeza de si los números están bien.
ProfitOS resuelve exactamente esto. Se conecta a tu cuenta de Mercado Libre vía API oficial y por cada venta calcula automáticamente:
Y al final del mes, genera automáticamente el reporte fiscal en Excel de 5 hojas compatible con CONTPAQi para que tu contador pueda hacer la declaración sin adivinar nada.
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Resumen: IVA e ISR en Mercado Libre 2026
| Impuesto | Con RFC | Sin RFC | Base del cálculo |
|---|---|---|---|
| **IVA retenido** | 8% (50% del IVA) | 16% (100% del IVA) | Sobre base gravable |
| **ISR retenido** | 2.5% | 20% | Con RFC: sobre base gravable / Sin RFC: sobre precio total |
| **Impuesto cedular Guanajuato** | 2.5% | No aplica sin RFC | Sobre base gravable |
| **Base gravable** | Precio ÷ 1.16 | Precio ÷ 1.16 | Para productos gravados |
| **¿Recuperable?** | Sí, como crédito fiscal | No | Solo con RFC |
| **Certificado** | Disponible día 5 del mes siguiente | No se genera | Solo con RFC |
| **Declaración** | Día 17 del mes siguiente | — | Via portal SAT |
*Fuentes: Mercado Libre México (vendedores.mercadolibre.com.mx) · SAT (sat.gob.mx) · Ley de Ingresos de la Federación 2026, publicada en DOF el 7 de noviembre de 2025. Verificado marzo 2026.*
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Preguntas frecuentes sobre IVA e ISR en Mercado Libre México 2026
¿Cuánto IVA retiene Mercado Libre en México?
Mercado Libre retiene el 50% del IVA de cada venta, lo que equivale aproximadamente al 8% sobre la base gravable (precio sin IVA). Si no tienes RFC registrado, retiene el 100% del IVA (equivalente al 16% sobre la base gravable). El IVA retenido es acreditable en tu declaración mensual de IVA ante el SAT, siempre que tengas RFC vigente.
¿Cuánto ISR retiene Mercado Libre en 2026?
Desde el 1 de enero de 2026, Mercado Libre retiene el 2.5% de ISR sobre la base gravable (precio de venta dividido entre 1.16) para personas físicas y morales con RFC. Esta tasa subió del 1% al 2.5% con la Ley de Ingresos de la Federación 2026, publicada en el DOF el 7 de noviembre de 2025. Sin RFC, la retención sube al 20% sobre el precio total de la venta.
¿Puedo recuperar el IVA e ISR que retiene Mercado Libre?
Sí, si tienes RFC registrado. El IVA retenido lo acreditas en tu declaración mensual de IVA. El ISR retenido es un pago provisional que se acredita en tus pagos provisionales mensuales y en tu declaración anual. Para hacerlo necesitas el certificado de retenciones que emite Mercado Libre, disponible en Facturación → Impuestos los primeros días de cada mes. Sin RFC, no puedes recuperarlos.
¿Qué es la base gravable en Mercado Libre?
Es el precio de venta sin IVA — la base sobre la cual se calculan las retenciones de ISR e IVA. Se calcula dividiendo el precio de publicación entre 1.16 (para productos gravados con IVA del 16%). Por ejemplo, si vendes a $1,000 MXN, la base gravable es $1,000 ÷ 1.16 = $862.07.
¿Cuándo cambió el ISR de 1% a 2.5%?
El cambio entró en vigor el 1 de enero de 2026, establecido en la Ley de Ingresos de la Federación 2026 (Art. 25, fracción VI), que modificó la fracción III del Artículo 113-A de la LISR. La ley fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 7 de noviembre de 2025.
¿Las personas morales también tienen retenciones en 2026?
Sí, y es nuevo en 2026. Hasta el 31 de diciembre de 2025, las personas morales no tenían retención de ISR ni de IVA por parte de Mercado Libre. A partir del 1 de enero de 2026, aplica el 2.5% de ISR y el 8% de IVA retenido (o 20% y 16% respectivamente si no proporcionan RFC), por disposición de la LIF 2026.
¿Qué pasa si tengo RFC pero mis datos no coinciden con el SAT?
Si tu código postal o razón social registrados en Mercado Libre no coinciden con los que tiene el SAT, Mercado Libre no puede generar el certificado de retenciones a tu nombre. Sin ese certificado no puedes tomar el crédito fiscal. Verifica que tus datos en ML coincidan exactamente con tu Constancia de Situación Fiscal actualizada.
¿Cuándo tengo que declarar las retenciones ante el SAT?
A más tardar el día 17 del mes siguiente al período que estás declarando. Por ejemplo, las retenciones de marzo se declaran a más tardar el 17 de abril. Si el día 17 cae en fin de semana o día festivo, el plazo se recorre al siguiente día hábil.
¿Vendo en Guanajuato? ¿Qué impuesto adicional me aplica?
Si tienes registrada una dirección de venta en Guanajuato, desde el 1 de enero de 2026 aplica un impuesto cedular estatal del 2.5% sobre la base gravable (precio sin IVA). Es independiente del ISR federal y lo retiene directamente Mercado Libre. Con RFC registrado, puedes usarlo como crédito fiscal ante el SATEG (Servicio de Administración Tributaria del Estado de Guanajuato).
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*Datos verificados directamente en vendedores.mercadolibre.com.mx, sat.gob.mx y la Ley de Ingresos de la Federación 2026 (DOF 7 noviembre 2025). Para el cálculo de tu situación fiscal específica, consulta a un contador especializado en e-commerce. Este artículo es de carácter informativo y no constituye asesoría fiscal.*